Kansspelbelasting voor Casino’s in Nederland


U vindt hier het overzicht van Online casino’s in Nederland en wij behandelen de kansspelbelasting die zij moeten betalen in Nederland, Onder het genot van een speciaal biertje van Brouwerij Allema uit Zwolle. Het biertje kwam uit hun bierpakket met hun bieren Goed Huwelijk, Moeders Mooiste, Nakomertje en Broers Bier.

Kansspelbelasting 

Als we het hebben over kansspelbelasting, gaat het over de belasting op de winst die spelers maken met kansspelen. Vroeger werd de kansspelbelasting door henzelf aangegeven en betaald, maar nu moeten de organisatoren van kansspelen – zoals online casino’s – deze voor hun rekening nemen. 

Met de nieuwe wetgeving kansspelen op afstand is de Kansspelbelasting wel afgenomen.

Hoe hoog is de kansspelbelasting in Nederland op dit moment, en betaalt de kansspelaanbieder ten allen tijden deze belasting? Zijn er ook uitzonderingen? Hoe het precies zit met de kansspelbelasting bij Unibet in ons land, lees je in dit artikel. 

Wat is een ‘kansspel’?

Er moet altijd kansspelbelasting betaald worden, als een speler winst maakt bij kansspelen. Maar wat verstaan we precies onder een ‘kansspel’? Bij kansspelen wordt de prijswinnaar bepaald door toeval en hebben spelers dus zelf geen invloed op de uitkomst. Een voorbeeld is geld winnen in een casino, maar ook als je winst hebt gemaakt bij prijsvragen, heb je te maken met een kansspel. Als we het echter hebben over prijzen voor wetenschappelijk- of kunst gerelateerd succes, dan valt dat weer niet onder kansspelen. 

Kansspelen kunnen zijn:

  • Loterijen
  • Bingo’s
  • Puzzels
  • Casinospelen
  • Kansspelautomaten
  • Weddenschappen
  • Pokeren

De meeste kansspelen kunnen zowel online (via een online casino) als offline (in een fysiek casino of gokhal) gespeeld worden. Als iemand echter online deelneemt aan een loterij of lotto, dan valt dat niet onder een online kansspel.

Hoe hoog is de kansspelbelasting in Nederland?

In Nederland is de kansspelbelasting op het moment 29% (tot 1 oktober 2021 was dat nog 30,1%). Met de nieuwe wetgeving kansspelen op afstand is de belasting dus afgenomen. Ook is de belasting gelijk voor alle type spellen, want voor de Belastingdienst maakt het geen verschil of je nu aan sportweddenschappen meedoet of gokt in een online casino. En ook als jij een prijs in goederen hebt gewonnen, bijvoorbeeld een auto met een waarde van 200.000 euro, moet er kansspelbelasting afgedragen worden door de kansspelaanbieder. Echter kan voor de winnaar de auto alsnog in box 3 van de inkomstenbelasting terechtkomen.

Wanneer de Belastingdienst de kansspelbelasting berekent, hangt dat verder niet af van de inzet die een speler plaatst. Soms kan de belasting dus hoger zijn dan de winst.

Wanneer betaal je als speler (geen) kansspelbelasting? 

Niet iedereen betaalt kansspelbelasting. Of jij kansspelbelasting dient te betalen, hangt af van een aantal zaken. Hieronder lees je wanneer je wel en wanneer je niet verplicht bent om aangifte te doen en belasting te betalen.

In welke gevallen NIET

Of je als gokker in 2022 nog kansspelbelasting dient te betalen, zal allereerst afhangen van waar je hebt gegokt. Heb je bij een legaal online casino gespeeld, dan hoeft dat niet meer. Ook als je winst hebt behaald bij een fysiek casino, loterij of bookmakers met een Nederlandse licentie, hoef je geen kansspelbelasting af te staan. 

Als speler hoef je geen kansspelbelasting te betalen, omdat aanbieders die een vergunning hebben van de KSA, zelf het bedrag inhouden en de speler hier geen aangifte van hoeft te doen. De prijs is voor jou dus altijd netto. Heb je een fysiek kansspel gewonnen en zit de organisator in de EU, dan hoef je ook geen aangifte te doen. 

Wanneer WEL

Ga je gokken in een fysiek casino buiten Europa, dan ben je zelf verantwoordelijk voor het aangeven van je kansspelbelasting. Via een formulier van de Belastingdienst kun je dat dan aangeven. Er moet overigens sprake zijn van een offline kansspel en je hebt meer dan €449,- gewonnen. Kortom: als jij een kansspel wint waarvan de aanbieder geen Nederlandse KSA vergunning heeft, dan dien je aangifte te doen als je in een kalendermaand meer winst hebt gemaakt dan je hebt ingezet. Let op: we hebben het hier over fysiek gokken, want online gokken, als inwoner van Nederland, bij een buitenlands casino is illegaal. Dit kan je een boete opleveren van zo’n 8000 euro.

Wat veranderde de nieuwe wetgeving voor bedrijven?

De kansspelbelasting is sinds 1 oktober 2021 dus veranderd in ons land. Sinds het ingaan van de nieuwe wet kansspelen – waarbij online casino’s nu legaal hun kansspelen kunnen aanbieden als ze een vergunning hebben van de Nederlandse KSA – is de kansspelbelasting 29% geworden, in plaats van 31%.

De exploitant van kansspelen krijgt geen teruggave meer van de kansspelbelasting. Echter mag deze aanbieder dit wel verrekenen met andere soorten belasting, waaronder de VPB. 

Kansspelaanbieders zijn nog een aantal andere dingen verplicht:

  • Zij dienen de kansspelbelasting voor spelers in te dienen en deze ook te betalen.
  • Aanbieders moeten controleren of spelers in het CRUKS (Centraal Register Uitsluiting Kansspelen) staan, om gokverslavingen te voorkomen.
  • Ze moeten registreren hoe vaak iedere speler meedoet aan een kansspel.
  • Ook dienen ze de identiteit van hun spelers te controleren.

Wat veranderde de nieuwe wetgeving voor spelers?

Voor spelers is de grootste verandering dat online gokken nu legaal is. Echter is de Kansspelautoriteit wel strenger bij online gokken. Deze autoriteit kan online kansspel exploitanten gaan checken, om na te gaan of zij zich wel aan de eisen houden. 

Voor de spelers zijn de volgende dingen veranderd:

  • Online casino’s zijn veilig en betrouwbaar omdat de KSA streng controleert of ze wel de regels nakomen.
  • Ze hoeven geen kansspelbelasting meer aan te geven of te betalen, want dit doen de kansspel exploitanten nu voor hen.
  • Je bent als speler verplicht om je ID te laten zien.
  • Door kansspelaanbieders wordt in de gaten gehouden of jij niet over je grenzen heengaat en ze houden ook een dossier over hun spelers bij.
  • De KSA kan spelers voor een bepaalde periode verbieden te gokken, maar als speler kun je ook jezelf voor een tijd uitsluiten.

Als jij wil weten welke aanbieders een KSA vergunning hebben, kun je dat nagaan via de Kansspelwijzer. Op kansspelautoriteit.nl kun je zien welke legale online casino’s – met KSA vergunning dus – er binnen Nederland zijn.

Wie betaalt de kansspelbelasting?

De kansspelbelasting moet dus door ofwel de organisator, ofwel door de winstmaker betaald worden, afhankelijk van de situatie. Wanneer de speler in een fysiek casino in het buitenland speelt en een prijs wint boven de €449,-, zal deze zelf kansspel aangifte hierover moeten doen bij de Belastingdienst en ook de kansspelbelasting zelf moeten betalen. Maar hoe zit het nu precies voor de organisator?

Als de organisator de kansspelbelasting betaalt

Als jij kansspelen organiseert (en je vestiging in Nederland hebt), dien je kansspelbelasting te betalen als je dat in het binnenland doet en/of als je loterijen organiseert. Je betaalt dan belasting over al je tafelspelen en automaten. Jouw klanten hoeven dan geen kansspelbelasting te betalen. 

In het geval je een organisator van loterijen bent, hoef je geen kansspelbelasting te betalen als de prijs niet meer dan €616,- betreft. Dit laatste geldt ook als de inzet per kansspel hoger is of gelijk aan de winst.

Waarover betaal je als exploitant precies belasting? Je betaalt kansspelbelasting over het verschil tussen wat er is ingezet en de prijzen die er gevallen zijn. Dat kan ervoor zorgen dat er op bepaalde momenten meer aan prijzengeld wordt gewonnen dan dat er wordt ingelegd. In die periode hoef je dan geen belasting te betalen en kun je het verlies verrekenen met positieve resultaten in de toekomst.

De prijswinnaar is de belastingplichtige, maar de organisator houdt de kansspelbelasting in op de bruto prijs en staat deze vervolgens af aan de Belastingdienst. De prijs wordt dan netto uitgekeerd aan de winnaar. In het geval van het winnen van bijvoorbeeld een reis – wanneer de prijs dus iets anders is dan geld – maakt de kansspelbelasting deel uit van de prijs, maar ook hier hoeft de prijswinnaar de belasting niet zelf te betalen.

Hoe betalen bedrijven kansspelbelasting?

Als jij een exploitant bent van kansspelen in Nederland, dan betaal je belasting over de bruto opbrengst. Je zult altijd aangifte moet doen en kansspelbelasting moet afstaan. De aangifte doe je dan meestal over een kalendermaand, maar dat kan afhangen van het type kansspel dat je aanbiedt. 

Kansspelautomaten

Je doet aangifte als de vergunning voor het aanbieden van kansspelautomaten op jouw naam staat. Als jij niet de vergunninghouder bent, dan hoef je geen aangifte te doen.

Je mag eventueel per kwartaal aangifte doen, maar daarbij moet je voldoen aan bepaalde voorwaarden.

Behendigheidsautomaten

Behendigheidsautomaten – bijvoorbeeld de ouderwetse flipperkasten – zijn een categorie apart en vallen niet onder de kansspelautomaten. Als je alleen behendigheidsautomaten hebt, dan hoef je geen belastingaangifte te doen.

Casinospelen

Als jij een of meerdere casinospellen exploiteert, zoals Blackjack en Roulette, dan ben je verplicht om aangifte te doen. De aangifte moet maandelijks gebeuren en mag niet per kwartaal.

Online kansspelen

Als jij een vergunning bezit van de Nederlandse KSA en daarmee legaal online kansspelen mag aanbieden, dan moet je ook aangifte doen. Dit moet wederom maandelijks plaatsvinden.

Een ander kansspel

Bij kansspelen moet je altijd aangifte doen. Prijsvragen vallen ook onder kansspelen. Als jij een kansspel voor een bepaalde groep organiseert, bijvoorbeeld voor vrienden of op het werk, dan hoef je geen aangifte te doen.

FAQ

Hoeveel is de kansspelbelasting in 2022?

De kansspelbelasting in 2022 is 29%. Op dit moment betaal je als exploitant van kansspelen belasting over gewonnen prijzen die hoger zijn dan €449,-.

Moet ik als speler ook kansspelbelasting betalen bij online gokken?

Nee, dat hoeft tegenwoordig niet meer. Dit neemt de kansspel aanbieder voor zijn rekening. Jouw prijs is dus altijd netto.

Is de Staatsloterij voor spelers belastingvrij?

Ja, de prijzen die je bij de Staatsloterij wint, zijn voor jou belastingvrij. Als je dus een prijs van een miljoen wint, krijg je ook dat precieze bedrag op je rekening gestort. De Staatsloterij is verantwoordelijk voor de belastingaangifte en het betalen van die kasnspelbelasting.

Hoeveel geld mag je belastingvrij winnen buiten Nederland?

Als de gewonnen prijs niet meer is dan €449,-, of als je de de prijs met je eigen geld niet terugverdient, hoef je geen kansspelbelasting aan te geven of te betalen. Echter, als je meerdere prijzen hebt gewonnen, dien je die wel bij elkaar op te tellen. Bij het winnen van een kansspel in een buitenlands casino hoef je dus niet altijd kansspelbelasting te betalen.

Wie betaalt kansspelbelasting?

Degene die de prijs wint, is de belastingplichtige, echter dient de kansspelaanbieder de kansspelbelasting in te houden op de bruto prijs. Deze aanbieder staat vervolgens die kansspelbelasting af aan de Belastingdienst. De prijswinnaar krijgt gewoon het netto bedrag uitgekeerd. 

BetCity

Dat het Nederlandse BetCity voor een vergunning ging, was geen twijfelpunt. De eigenaar van het bedrijf, Mario Slingers, runt momenteel al vijf fysieke casino’s in Amsterdam (Casino City) en wil maar wat graag het internet veroveren, want hij was al veel langer bezig met deze plannen, ook via DailyOdds en VoetbalPrimeur.nl. In 2013 werd al bekend dat BetCity in zee zou gaan met gaming-platform Tain, om in 2015 de Nederlandse markt te bestormen. Maar ja, wetgeving werd uitgesteld…

Inmiddels is het bedrijf sinds 2 oktober gestart met het aanbieden van een online kansspelplatform op BetCity. Met BetCity willen we emotie, excitement, en spanning toevoegen rondom sportwedstrijden en online casino spellen. Maar eerlijk is eerlijk, eigenlijk is het ondertussen geen Nederlands casino meer, want het is overgenomen door de Entain Group.

Jack’s Casino & Sport Online

Jack’s Casino is de naam van een concept van speelautomaten in het luxere segment in Nederland. Ze zijn onderdeel van de JVH Gaming & Entertainment Group uit Den Bosch, net als Flash Casino’s en Flamingo Casino’s. De geschiedenis van onder andere Jack’s Casino begint als Jac van Ham (JVH) in 1958 start met het importeren en exporteren van jukeboxen. Tien jaar later breidde hij zijn zaak uit met de import en distributie van fruitautomaten en gokkasten. In 1982 werden de eerste amusementscentra met kansspel- en familie-entertainment geopend. Door de jaren heen is het bedrijf doorgegroeid onder andere door verschillende overnames en  het aantrekken van nieuwe investeerders naar de JVH Gaming & Entertainment Group. Oprichter Jac van Ham is nog steeds aandeelhouder en actief binnen het bedrijf.

Jack’s Casino (vrij naar Jac) zoals we het nu kennen bestaat sinds 2003 en is met een marktaandeel van ruim 30% inmiddels marktleider in Nederland. De formule ‘Jack’s Casino’ wordt door het bedrijf gebracht als ‘premium casino’.  JVH Gaming heeft sinds 19 november 2021 de vergunning van de KSA om online actief te worden met Jack’s Casino en Sports!